近期，財政部就十三屆全國人大四次會議人大王天宇代表的提案（3388號提案）的答復，涉及不良資產(chǎn)投資主體準入范圍、個貸不良、非持牌AMC經(jīng)營范圍、不良資產(chǎn)證券化、健全征信體系、加大逃廢債打擊力度、探索建立統(tǒng)一不良資產(chǎn)處置平臺等方面... 

答復原文：財金函〔2021〕37號

王天宇代表：您提出的關(guān)于加快中小銀行不良資產(chǎn)處置的建議收悉，現(xiàn)答復如下：

一、關(guān)于提升中小銀行風險抵補能力的意見

人民銀行認真貫徹落實國務(wù)院關(guān)于推動中小銀行補充資本的工作部署，積極支持符合條件的中小銀行補充資本。當前，具有完善的公司治理機制，償債能力良好，經(jīng)營穩(wěn)健，滿足宏觀審慎管理要求的中小銀行均可申請在銀行間市場發(fā)行資本補充工具，提升資本抵補能力。人民銀行還創(chuàng)設(shè)了央行票據(jù)互換（CBS）工具，助力銀行發(fā)行永續(xù)債，實現(xiàn)以永續(xù)債為突破口促進銀行多渠道補充資本。同時，根據(jù)2020年7月國務(wù)院常務(wù)會議工作部署，當年安排新增專項債券2000億元，用于地方政府認購中小銀行合格資本補充工具，優(yōu)先支持具備可持續(xù)市場化經(jīng)營能力的中小銀行，增強服務(wù)中小微企業(yè)能力。

后續(xù)，人民銀行將繼續(xù)健全可持續(xù)的銀行資本補充機制，加大對中小銀行資本補充的支持力度，并以此為契機引導中小銀行推動體制機制改革，實現(xiàn)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，提升銀行服務(wù)實體經(jīng)濟和防范化解金融風險的能力。

二、關(guān)于拓寬不良資產(chǎn)處置渠道的意見

（一）對于放寬不良資產(chǎn)處置市場化準入標準。

一是現(xiàn)有政策已適度放寬地方資產(chǎn)管理公司經(jīng)營范圍限制。2021年1月7日，銀保監(jiān)會印發(fā)《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點工作的通知》（銀保監(jiān)便函〔2021〕26號，以下簡稱《通知》），允許地方資產(chǎn)管理公司跨區(qū)域批量收購個人不良貸款。 下一步，銀保監(jiān)會將根據(jù)實際情況，對地方資產(chǎn)管理公司經(jīng)營范圍等問題進行深入研究。

二是非持牌資產(chǎn)管理公司承接商業(yè)銀行不良資產(chǎn)包易產(chǎn)生道德風險。金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法規(guī)定，金融企業(yè)不良資產(chǎn)包批量定向轉(zhuǎn)讓給金融資產(chǎn)管理公司和地方資產(chǎn)管理公司，屬于特許經(jīng)營的金融業(yè)務(wù)，允許其他非持牌資產(chǎn)管理公司直接承接商業(yè)銀行不良資產(chǎn)包不符合上述規(guī)定，且易滋生逃廢債行為。

三是目前外資參與我國不良資產(chǎn)處置已有多種途徑，如金融資產(chǎn)管理公司可將所收購的不良資產(chǎn)包轉(zhuǎn)讓給外資機構(gòu)，前海金融資產(chǎn)交易所、廣州金融資產(chǎn)交易中心均已開展跨境不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

（二）對于推動不良資產(chǎn)證券化發(fā)展。

自2016年初國務(wù)院批準開展不良資產(chǎn)證券化試點以來，人民銀行會同相關(guān)部門按照國務(wù)院相關(guān)部署，不斷完善制度安排，積極推進試點進程，通過市場化手段提高不良資產(chǎn)價格發(fā)現(xiàn)能力和透明度。

一是有序推進試點進程，會同有關(guān)部門及時總結(jié)試點經(jīng)驗，加強風險防范，指導金融機構(gòu)以市場化方式合規(guī)有序開展不良資產(chǎn)證券化，穩(wěn)步推進試點工作。

二是不斷健全市場化約束機制。強化信息披露質(zhì)量，發(fā)揮主承銷商、資金保管機構(gòu)、評級等中介機構(gòu)的監(jiān)督約束作用，切實保護投資者合法權(quán)益。

三是拓寬不良資產(chǎn)投資者范圍、提升價格發(fā)現(xiàn)功能。規(guī)范產(chǎn)品定價，提升定價有效性，增強不良資產(chǎn)證券化市場透明度。上述政策對拓寬不良資產(chǎn)處置渠道，有效盤活信貸存量，提升服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效有積極意義。

下一步，人民銀行將繼續(xù)拓寬中小銀行不良資產(chǎn)處置渠道，引導其通過市場化手段有序壓降風險資產(chǎn)，協(xié)助機構(gòu)平穩(wěn)健康發(fā)展。

（三）對于修改完善銀行不良貸款轉(zhuǎn)讓試點實施方案。

《通知》印發(fā)后，試點工作平穩(wěn)開展，成交規(guī)模和價格均高于預期，市場主體踴躍參與。銀保監(jiān)會正在研究進一步放開參與試點的機構(gòu)和不良貸款的范圍，進一步激發(fā)市場活力。

（四）對于允許中小銀行自主核銷非大額信用卡不良。

根據(jù)現(xiàn)行金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法有關(guān)規(guī)定，按照“賬銷、案存、權(quán)在、力催”原則，債權(quán)銀行在對持卡人償付能力、擔保人情況等進行綜合判定后，對于符合規(guī)定的銀行卡透支款項可按規(guī)定進行自主核銷。

三、關(guān)于提升不良資產(chǎn)處置司法訴訟效率的意見

人民銀行與金融監(jiān)管機構(gòu)積極加強與人民法院的溝通協(xié)調(diào)，提高逃廢銀行債務(wù)案件的受理、審理、保全、裁判效率，壓縮逃廢銀行債行為的獲利空間。企業(yè)要嚴格遵守《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》等法律法規(guī)，切實履行債務(wù)人和擔保人義務(wù)。

金融機構(gòu)要加強信貸風險管理水平，做好貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查工作，必要時通過訴訟方式請求人民法院依法對企業(yè)逃廢債行為予以撤銷或認定無效。同時，完善金融法律環(huán)境，加快社會信用法律制度建設(shè)，強化市場約束，清晰界定、依法保護金融債權(quán)。建立健全征信體系，形成覆蓋全國的多層次社會征信體系和信用信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

銀保監(jiān)會擬推動最高人民法院出臺相關(guān)規(guī)定提高不良司法處置效率，初步考慮包含以下內(nèi)容：

一是大力推進簡案速裁快審。針對事實清楚、權(quán)利義務(wù)關(guān)系明確的金融案件，充分運用督促、司法確認、簡易程序、普通程序簡化審理等方式，促進立案后快審快辦，實現(xiàn)案件的快速辦理。

二是建立公證債權(quán)文書申請執(zhí)行快速通道。為公證債權(quán)文書執(zhí)行開辟專門快速通道，加快執(zhí)行立案。

三是多措并舉保證執(zhí)行到位。通過與金融管理部門信息交互，加大對被執(zhí)行財產(chǎn)線索的追查和跟蹤力度，盡快啟動確定財產(chǎn)處置參考價程序，嚴肅問責轉(zhuǎn)移財產(chǎn)行為，對逃廢債務(wù)的當事人實施聯(lián)合懲戒。

四、關(guān)于建設(shè)不良資產(chǎn)交易平臺的意見

建立統(tǒng)一的不良資產(chǎn)交易平臺有利于完善金融服務(wù)體系，規(guī)范交易行為，加強信息共享和行業(yè)監(jiān)管。銀保監(jiān)會將會同有關(guān)單位逐步構(gòu)建不良資產(chǎn)市場統(tǒng)一監(jiān)管框架，并探索研究建立統(tǒng)一不良資產(chǎn)處置平臺。

五、關(guān)于加大財稅政策支持力度的意見

（一）對于優(yōu)化涉訴資產(chǎn)納稅申報流程、簡化報送資料。

稅務(wù)總局認為代表所提建議對進一步深化稅務(wù)“放管服”改革有一定的借鑒意義。近年來，稅務(wù)部門通過“年年遞進升級、線上線下并舉、內(nèi)外協(xié)同發(fā)力”，不斷提升稅費服務(wù)質(zhì)效。連續(xù)8年開展“便民辦稅春風行動”，累計推出49類418條創(chuàng)新服務(wù)舉措；推行“非接觸式”辦稅繳費，近90%的涉稅事項、99%的納稅申報可網(wǎng)上辦理，持續(xù)減輕納稅人繳費人辦理涉稅費業(yè)務(wù)負擔，有效激勵市場主體活力。

2021年3月，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》（以下簡稱《意見》），對大力推行優(yōu)質(zhì)高效智能稅費服務(wù)提出明確要求。對于代表提出的相關(guān)建議，下一步，結(jié)合《意見》貫徹落實工作，稅務(wù)部門將多措并舉，切實減輕辦稅繳費負擔，全面改進辦稅繳費方式，積極推行智能型個性化服務(wù)，確保稅費優(yōu)惠政策直達快享。

（二）對于給予中小銀行新增民營、小微企業(yè)不良貸款財政補貼。

一是商業(yè)銀行是自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧的市場主體，不良貸款的形成與銀行自身經(jīng)營管理水平、風險防范能力等情況直接相關(guān)，運用財政補貼化解不良資產(chǎn)不符合財政資金的公共屬性。

二是近年來，為加快不良貸款處置進度，有效防范和化解金融風險，財政部已研究出臺了不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓、呆賬核銷管理等規(guī)定，中小銀行可根據(jù)現(xiàn)行不良貸款處置制度，對于符合規(guī)定的不良貸款采取清收處置、呆賬核銷等方式有序消化。

核心問題的解讀

一、關(guān)于不良資產(chǎn)投資主體準入范圍

1、在涉及個貸批量轉(zhuǎn)讓方面：允許地方持牌AMC跨區(qū)域批量收購個人不良貸款。

解讀：相較于對公批量不良資產(chǎn)包的轉(zhuǎn)讓范圍受限制較少不同的，因個貸不良基于民生、社會穩(wěn)定等方面考量，個貸不良資產(chǎn)包的轉(zhuǎn)讓范圍一直受限。該答復將進一步擴大個貸批量轉(zhuǎn)讓的范圍，有效提高個貸不良資產(chǎn)包的流動性。

2、在涉及非持牌AMC是否可以在一級市場承接商業(yè)銀行不良資產(chǎn)包方面：明確批量資產(chǎn)包轉(zhuǎn)讓屬于特許經(jīng)營的金融業(yè)務(wù)，非持牌資產(chǎn)管理公司不能承接商業(yè)銀行不良資產(chǎn)包。

解讀：明確不良資產(chǎn)包一級市場的參與者范圍，其它不符合一級市場參與范圍的只能在不良資產(chǎn)包二級市場進行交易，從而建立不良資產(chǎn)包一、二級市場的聯(lián)動機制，并防范道德風險。

3、在涉及外資能否在二級市場收購不良資產(chǎn)包方面：明確試點先行，目前已有前海金融資產(chǎn)交易所、廣州金融資產(chǎn)交易中心兩家可以開展跨境不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

解讀：不良資產(chǎn)包的全環(huán)節(jié)參與涉及利益眾多，甚至關(guān)系到國家主權(quán)安全領(lǐng)域等，在培育國內(nèi)市場主體的基礎(chǔ)上，通過不斷提升國內(nèi)市場主體的市場競爭力前提下，有序開放不良資產(chǎn)包對外轉(zhuǎn)讓的范圍。這樣， 一方面可以通過外資機構(gòu)的“鯰魚效應”有序提升國內(nèi)不良資產(chǎn)機構(gòu)處置不良資產(chǎn)的競爭力，另一方面也可以避免短期內(nèi)開放步伐太大，對國內(nèi)不良資產(chǎn)處置機構(gòu)造成傷害。

二、關(guān)于推動不良資產(chǎn)證券化發(fā)展

在試點的基礎(chǔ)上，指導金融機構(gòu)以市場化方式合規(guī)有序開展不良資產(chǎn)證券化，穩(wěn)步推進試點工作；發(fā)揮不良資產(chǎn)包證券化過程中主承銷商、資金保管機構(gòu)、評級等中介機構(gòu)的監(jiān)督約束作用；拓寬不良資產(chǎn)投資者范圍、提升價格發(fā)現(xiàn)功能。

解讀：不良資產(chǎn)證券化是一個體系化的過程，推進過程不應操之過急，結(jié)合試點對象的工作情況進行定期總結(jié)，不斷完善，特別是發(fā)揮中介機構(gòu)在不良資產(chǎn)處置全鏈條中的“中樞”及“傳導”作用。

三、關(guān)于修改完善銀行不良貸款轉(zhuǎn)讓試點實施方案

在試點的基礎(chǔ)上，進一步放開參與試點的機構(gòu)和不良貸款的范圍，進一步激發(fā)市場活力。

解讀：在總結(jié)試點的基礎(chǔ)上，采取小步快走的策略，不斷優(yōu)化不良資產(chǎn)包的交易范圍和交易對象，有序完善不良資產(chǎn)包整個制度體系的建立。

四、關(guān)于中小銀行自主核銷非大額信用卡不良

明確銀行可根據(jù)“賬銷、案存、權(quán)在、力催”原則，在對持卡人償付能力、擔保人情況等進行綜合判定后，按規(guī)定進行自主核銷。

解讀：目前中小銀行并不因為體量的原因而喪失非大額信用卡不良處置方面與大行的差別，但是處置過程中一定要堅持依法合規(guī)、盈虧自負的原則。

五、關(guān)于建立統(tǒng)一的不良資產(chǎn)交易平臺

逐步構(gòu)建不良資產(chǎn)市場統(tǒng)一監(jiān)管框架，并探索研究建立統(tǒng)一不良資產(chǎn)處置平臺。

解讀：目前不良資產(chǎn)處置平臺已有阿里拍賣、京東拍賣、陸易拍、公拍網(wǎng)等。其中，阿里拍賣是最早進入不良資產(chǎn)處置平臺化的玩家之一。目前在整個市場份額中所占份額最大，未來倘若建立統(tǒng)一的不良資產(chǎn)處置平臺，將對目前的頭部平臺玩家沖擊最大。預期在推動過程中，會受到較大的阻礙，并且建立統(tǒng)一不良資產(chǎn)處置平臺不利于發(fā)揮平臺間的競爭作用，將導致壟斷從而市場其它參與主體的話語權(quán)。因此，該建議還需要不斷探索，不能操之過急。

六、關(guān)于加大財稅政策支持力度的意見？

1、稅務(wù)部門通過“年年遞進升級、線上線下并舉、內(nèi)外協(xié)同發(fā)力”，不斷提升稅費服務(wù)質(zhì)效。連續(xù)8年開展“便民辦稅春風行動”，累計推出49類418條創(chuàng)新服務(wù)舉措；推行“非接觸式”辦稅繳費，近90%的涉稅事項、99%的納稅申報可網(wǎng)上辦理。

解讀：在程序和流程方面進一步簡化，提高辦理時效，節(jié)約交易相對方的資金成本，提高涉及不良資產(chǎn)的流轉(zhuǎn)效率。

2、商業(yè)銀行是自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧的市場主體，運用財政補貼化解不良資產(chǎn)不符合財政資金的公共屬性。近年來，已有不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓、呆賬核銷管理等規(guī)定相關(guān)匹配銀行的不良資產(chǎn)處置，中小銀行可根據(jù)相關(guān)的規(guī)定對不良資產(chǎn)進行有序消化。

解讀：目前不良資產(chǎn)的產(chǎn)生、處置及轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)均已是高度市場化的結(jié)果。每個銀行不良資產(chǎn)的多寡與自身的經(jīng)營、風控水平密切相關(guān)，而財政補貼的資金投入方面應滿足社會公共屬性的要求，銀行因自身的問題產(chǎn)生的不良資產(chǎn)需要根據(jù)市場化進行處置，產(chǎn)生的盈虧也要堅持市場化的原則。